Glossar · Wirtschaft & Compliance
Internal Investigation
Auch bekannt als: Interne Untersuchung, Sachverhaltsaufklärung
- Aufklärung eines Verdachts auf systematische Manipulation von Inventurzahlen in einem Filialnetz.
- Untersuchung mutmaßlicher Geschäftsgeheimnis-Verletzung durch eine ausgeschiedene Führungskraft.
Compliance
Compliance bezeichnet die Gesamtheit organisatorischer Maßnahmen zur Sicherstellung regelkonformen Verhaltens eines Unternehmens — gegenüber Gesetzen, Verträgen und internen Richtlinien. Kernfelder sind Antikorruption (UK Bribery Act, IDD), Geldwäscheprävention (GwG), Kartellrecht, Datenschutz (DSGVO), Sanktionsrecht und das Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz. Detekteien liefern den investigativen Arm: verdeckte Sachverhaltsaufklärung, Beweissicherung und forensische Interviews bei begründeten Verdachtsmomenten.
Whistleblower-System
Ein Whistleblower-System ist ein gesetzlich nach Hinweisgeberschutzgesetz (HinSchG, seit Juli 2023) für Unternehmen ab 50 Beschäftigten verpflichtender Meldekanal. Hinweisgeber müssen identitätsgeschützt Verstöße melden können; eingehende Meldungen sind binnen 7 Tagen zu bestätigen und binnen 3 Monaten zu bescheiden. Detekteien werden eingebunden, wenn Meldungen plausibilisiert, Sachverhalte verdeckt aufgeklärt oder Repressalien gegen Hinweisgeber dokumentiert werden müssen.
Forensic Accounting
Forensic Accounting ist die ermittlungsorientierte Auswertung von Buchhaltung, Zahlungsströmen und Wirtschaftsdaten zur Aufdeckung von Bilanzmanipulation, Veruntreuung, Schein- oder Doppelrechnungen. Eingesetzt werden Datenanalyse-Tools (IDEA, ACL, Power BI), Benford-Analysen und Mustererkennung. Ergebnisse fließen in Strafanzeigen, Schadensersatzklagen und arbeitsgerichtliche Verfahren ein und werden häufig durch operative Detektivarbeit flankiert.