Glossar · Wirtschaft & Compliance
Korruption
Auch bekannt als: Bestechung, Bestechlichkeit
- Aufdeckung einer Lieferantenbeziehung mit verdeckter Provisionszahlung an einen Einkäufer.
- Dokumentation einer Vorteilsannahme durch einen Sachbearbeiter im Genehmigungsverfahren.
Kickback-System
Das Kickback-System ist eine Form interner Wirtschaftskriminalität: Ein Einkäufer, Projektleiter oder Entscheider bevorzugt einen bestimmten Lieferanten und erhält dafür eine verdeckte Gegenleistung — Geld, Sachzuwendung, private Bauleistung, Reise. Erkennbar wird das System an überhöhten Auftragspreisen, regelmäßigen Direktvergaben knapp unter der Ausschreibungsgrenze, ungewöhnlich hoher Lieferantentreue und auffälligen Lebensstil-Indizien beim verantwortlichen Mitarbeiter.
Compliance
Compliance bezeichnet die Gesamtheit organisatorischer Maßnahmen zur Sicherstellung regelkonformen Verhaltens eines Unternehmens — gegenüber Gesetzen, Verträgen und internen Richtlinien. Kernfelder sind Antikorruption (UK Bribery Act, IDD), Geldwäscheprävention (GwG), Kartellrecht, Datenschutz (DSGVO), Sanktionsrecht und das Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz. Detekteien liefern den investigativen Arm: verdeckte Sachverhaltsaufklärung, Beweissicherung und forensische Interviews bei begründeten Verdachtsmomenten.
Internal Investigation
Eine Internal Investigation ist die strukturierte, vertrauliche Aufklärung eines unternehmensinternen Verdachts auf Regelverstoß durch Compliance, Rechtsabteilung oder externe Spezialisten. Sie umfasst Datensicherung (E-Mail, Buchhaltung, Logfiles), Mitarbeiterinterviews und verdeckte operative Maßnahmen. Verwertbarkeit setzt klare Befragungsbelehrung, Mitbestimmungsrechte des Betriebsrats (§ 87 BetrVG) und DSGVO-konforme Datenverarbeitung voraus.