Glossar · Wirtschaft & Compliance
Wirtschaftsdetektei
Fachbegriff aus dem Bereich Wirtschaft & Compliance
- Aufklärung eines Kickback-Systems im Einkauf eines mittelständischen Industrieunternehmens.
- Vorabprüfung eines Joint-Venture-Partners im Rahmen einer Pre-Closing Due Diligence.
Wirtschaftskriminalität
Wirtschaftskriminalität ist der Sammelbegriff für Straftaten gegen Vermögen und Vertrauen im Geschäftsverkehr – Untreue, Korruption, Betrug, Bilanzmanipulation, Geheimnisverrat, Submissionsabsprachen. Die durchschnittliche Schadenssumme liegt laut PwC und BKA-Lagebild deutlich höher als bei Allgemeinkriminalität, die Dunkelziffer erreicht ein Vielfaches der gemeldeten Fälle. Aufklärung erfordert Kombination aus forensischer Buchprüfung, IT-Forensik, Mitarbeiterinterviews und gezielter operativer Beweissicherung.
Compliance Investigation
Die Compliance Investigation ist die interne Untersuchung eines Unternehmens zur Aufklärung von Regelverstößen, Korruption, Betrug, Diskriminierung oder Verstößen gegen Geldwäsche- und Sanktionsregeln. Sie wird häufig in Zusammenarbeit mit Anwälten, Wirtschaftsprüfern und Wirtschaftsdetekteien geführt, folgt einem dokumentierten Untersuchungsplan und endet mit einem Maßnahmenkatalog. Ein sauberes Investigationsverfahren ist Voraussetzung für arbeitsrechtliche Konsequenzen und für die Verteidigung gegenüber Aufsichtsbehörden.