Glossar · Wirtschaft & Compliance
Know Your Customer
Auch bekannt als: KYC, Kundenidentifizierung
- Bank verifiziert vor Kontoeröffnung die Eigentümerstruktur einer Offshore-Holding.
- Mittelständler lässt einen neuen Großkunden mit Sitz in einem Hochrisikoland erweitert prüfen.
PEP-Prüfung
Die PEP-Prüfung identifiziert politisch exponierte Personen — Amtsträger, hohe Militärs, Vorstände staatsnaher Unternehmen — sowie deren Familienangehörige und enge Geschäftspartner. Sie ist nach § 1 Abs. 12 GwG verpflichtender Bestandteil verstärkter Sorgfaltspflichten. Geprüft wird gegen kommerzielle Listen (World-Check, Dow Jones) und ergänzend durch manuelle Recherche in Landessprache, da automatisierte Listen oft lückenhaft oder veraltet sind.
Due Diligence
Due Diligence ist die sorgfältige Prüfung eines Geschäftspartners, Targets oder Beteiligungskandidaten vor Vertragsschluss, M&A-Transaktion oder Beteiligung. Sie umfasst rechtliche, finanzielle, steuerliche und operative Aspekte. Die detektivische Komponente — häufig „Reputational Due Diligence“ oder „Integrity Due Diligence“ genannt — klärt Hintergründe der handelnden Personen, frühere Verfahren, Verflechtungen, mediale Auffälligkeiten und versteckte Risiken jenseits der Bilanz.
Compliance
Compliance bezeichnet die Gesamtheit organisatorischer Maßnahmen zur Sicherstellung regelkonformen Verhaltens eines Unternehmens — gegenüber Gesetzen, Verträgen und internen Richtlinien. Kernfelder sind Antikorruption (UK Bribery Act, IDD), Geldwäscheprävention (GwG), Kartellrecht, Datenschutz (DSGVO), Sanktionsrecht und das Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz. Detekteien liefern den investigativen Arm: verdeckte Sachverhaltsaufklärung, Beweissicherung und forensische Interviews bei begründeten Verdachtsmomenten.