Glossar · Recht & Beweis
Betriebsausgabe (Ermittlungskosten)
Auch bekannt als: § 4 EStG
- Buchung der Detektivkosten als Betriebsausgabe nach einer erfolgreichen Aufklärung eines Lohnfortzahlungsbetrugs.
- Geltendmachung der Ermittlungsrechnung im Klageweg gegen den schadensverursachenden Mitarbeiter.
Mitarbeiterdiebstahl
Mitarbeiterdiebstahl ist die Entwendung von Waren, Bargeld, Werkzeug oder Daten durch eigene Beschäftigte. Er ist eine der häufigsten Schadenskategorien im Einzelhandel, in Lagerlogistik und Produktion. Die Aufklärung erfordert die Kombination aus Prozess- und Inventuranalyse, technischer Sicherung (Zugriffskontrolle, Videoüberwachung im rechtlichen Rahmen), verdeckter Beobachtung und gegebenenfalls Einsatz eines verdeckten Ermittlers. Bei Nachweis sind fristlose Kündigung, Strafanzeige und Schadensersatz die Regel.
Ermittlungsbericht
Der Ermittlungsbericht ist der schriftliche Abschlussbericht eines Ermittlungsauftrags. Er fasst Auftragsdefinition, eingesetzte Methodik, Beobachtungen, gesicherte Beweismittel und die abschließende Bewertung der Erkenntnisse zusammen. Im Unterschied zum reinen Observationsbericht umfasst er auch Recherche, OSINT-Ergebnisse, Befragungen und ergänzende Quellen. Er bildet die Grundlage für die anschließende rechtliche, strategische oder personelle Entscheidung des Auftraggebers.