Glossar · Wirtschaft & Compliance
Asset Tracing
Auch bekannt als: Vermögensermittlung, Asset Recovery
- Gläubiger lässt vor einer Vollstreckung prüfen, ob ein Schuldner Immobilien auf nahe Angehörige übertragen hat.
- Insolvenzverwalter rekonstruiert Geldflüsse einer kollabierten GmbH ins europäische Ausland.
Forensic Accounting
Forensic Accounting ist die ermittlungsorientierte Auswertung von Buchhaltung, Zahlungsströmen und Wirtschaftsdaten zur Aufdeckung von Bilanzmanipulation, Veruntreuung, Schein- oder Doppelrechnungen. Eingesetzt werden Datenanalyse-Tools (IDEA, ACL, Power BI), Benford-Analysen und Mustererkennung. Ergebnisse fließen in Strafanzeigen, Schadensersatzklagen und arbeitsgerichtliche Verfahren ein und werden häufig durch operative Detektivarbeit flankiert.
Due Diligence
Due Diligence ist die sorgfältige Prüfung eines Geschäftspartners, Targets oder Beteiligungskandidaten vor Vertragsschluss, M&A-Transaktion oder Beteiligung. Sie umfasst rechtliche, finanzielle, steuerliche und operative Aspekte. Die detektivische Komponente – häufig „Reputational Due Diligence“ oder „Integrity Due Diligence“ genannt – klärt Hintergründe der handelnden Personen, frühere Verfahren, Verflechtungen, mediale Auffälligkeiten und versteckte Risiken jenseits der Bilanz.